Caso de la ley: Los Estados Unidos v.

Introducción

Estados Unidos contra Morrison el caso es una buena ilustración de una búsqueda multijurisdiccional. Un jurado federal explicó que Morrisons ayudó a los clientes a presentar pérdidas falsas de la compañía para obtener reembolsos de impuestos en lugar de pagar los impuestos que en realidad se debían. Cuando los Morrison se enteraron de que el IRS estaba investigando su compañía, intentaron resolver el problema vendiendo la compañía varias veces.

Discusión

Sin embargo, los Morrison fueron acusados de fraude fiscal después de esas ventas, y también enfrentaron acusaciones de fraude electrónico (United States V. Morrison, 2016). Los delincuentes estaban ubicados en varios estados, y los delitos en sí mismos se habían cometido en varias jurisdicciones separadas, por lo que este era un caso que requería una investigación multijurisdiccional. La colaboración entre las distintas jurisdicciones permitió completar la investigación.

Si la investigación no se hubiera llevado a cabo en múltiples jurisdicciones, la conclusión del caso podría haber sido diferente. Después de un juicio de tres días, el jurado encontró a los Morrison culpables de todos los cargos. El tribunal de distrito impuso penas de prisión de 187 meses a ambas personas y las obligó a pagar la restitución de 17.807.106 dólares (United States V. Morrison, 2016). Si las distintas jurisdicciones no hubieran colaborado entre sí durante la investigación, no habría sido probable que hubiera llegado a una conclusión. La conclusión del caso probablemente se vio influenciada por el hecho de que la investigación fue llevada a cabo por múltiples autoridades, incluido el IRS. Esto permitió llevar a cabo una investigación más completa, contribuyendo al resultado positivo de la fiscalía.

Conclusión

El asunto se resolvió como resultado de la investigación que abarcó múltiples jurisdicciones. La mayoría de los casos de fraude fiscal involucran a más de una jurisdicción, lo que hace que su investigación sea particularmente desafiante y requiera mucho tiempo (Nawawi & Salin, 2018). Los Morrison argumentaron que las pruebas en su contra eran insuficientes en todos los aspectos, pero gracias a la cooperación de los investigadores, el tribunal pudo evaluar los cargos de conspiración y fraude electrónico razonablemente (United States V. Morrison, 2016). Dado que las autoridades de diferentes áreas, como el IRS y los departamentos de aplicación de la ley, pudieron trabajar juntas, la investigación pudo llegar a su fin.