Los crímenes de cuello blanco son crímenes que las personas adineradas cometen en la sociedad debido a su posición de influencia u ocupación. En este contexto, el fraude fiduciario es un tipo de delito de cuello blanco en el que una persona o institución financiera a la que se le confía dinero o bienes comete yendo en contra de los términos y condiciones de un contrato. Este ensayo explora el delito de cuello blanco de fraude fiduciario y su prevalencia en varias relaciones fiduciarias mediante el examen de ciertos estudios de casos. Por otra parte, el ensayo examina por qué el público y el gobierno son susceptibles a los delitos de cuello blanco, en particular el fraude fiduciario. En última instancia, el ensayo ofrece una visión general de los factores que contribuyen significativamente a la ocurrencia de fraude fiduciario en las instituciones financieras.
Fiduciario es una persona o una institución financiera que los clientes han confiado la gestión de su propiedad o dinero. En este caso, el fiduciario tiene la responsabilidad legal y ética de administrar la propiedad y el dinero de acuerdo con los términos y condiciones de un acuerdo realizado entre el cliente y el fiduciario. Además, el fiduciario tiene el noble deber de asesorar, proteger y actuar en nombre de los clientes como fideicomisario. Sin embargo, debido a que el fiduciario está en una posición de influencia, puede violar los términos y condiciones del acuerdo y actuar para satisfacer sus propios intereses contra el cliente, cometiendo así un delito de cuello blanco llamado fraude fiduciario. Según el Instituto de Investigación de Política Económica, el fraude fiduciario es un delito de cuello blanco que las instituciones financieras o profesionales cometen al contravenir un acuerdo y actuar en contra de los intereses de sus clientes (p.2). Dado que las instituciones financieras manejan una gran cantidad de dinero y los gobiernos apenas regulan las instituciones, son libres de cometer fraude fiduciario.
Aunque el fraude fiduciario ocurre en varias compañías e instituciones, algunas relaciones fiduciarias son más propensas al fraude fiduciario en comparación con otras. Por ejemplo, el fraude fiduciario es más común en las relaciones fiduciarias, como la junta directiva / empresa, bancos / clientes, corredores de bolsa / inversores, fiduciario / beneficiario, agente / principal y socio / socio. El fraude fiduciario ocurre más en estas relaciones porque implica confiar una gran cantidad de dinero al fiduciario junto con poderes influyentes, lo que incita al fiduciario a incumplir el contrato y cometer un delito de cuello blanco al defraudar a sus clientes. Croall afirma que las personas que están en posiciones influyentes cometen crímenes de cuello blanco porque tienen inmensos poderes para defraudar a sus clientes e influir en los procedimientos legales a su favor (p.78). Por lo tanto, para defraudar a sus clientes y clientes, el fiduciario emplea varias tácticas, como prometer altas tasas de compensación con bajas primas en caso de compañías de seguros, ofrecer altas tasas de interés en ahorros bancarios, hipotecas baratas en bienes raíces y manipulación de acciones en los mercados bursátiles.
Tanto el gobierno como el público son propensos al fraude fiduciario, ya que los perpetradores son altamente sofisticados. Según Herrick, las actividades fraudulentas de fiduciario son muy sutiles para los perpetradores que ocultan sofisticadamente sus actividades creando una ilusión de sistemas de gestión efectivos y rentabilidad (p.3). Por lo tanto, los delitos fiduciarios son muy complejos, técnicos y complicados, lo que dificulta el procedimiento judicial para obtener pruebas razonables que puedan incriminar a los sospechosos. Para defraudar a sus clientes y clientes, el fiduciario afirma tener relaciones corporativas con empresas offshore que no existen y pretenden llevar a cabo mega transacciones con ellos, sin embargo, son insolventes. Las empresas offshore actúan como empresas asociadas que mejoran la imagen pública del fiduciario y atraen a más clientes antes de defraudarlos. El fiduciario puede reclamar que las compañías offshore son acreedores, que deben mucho dinero en un intento de encubrir casos de fraude y estado de insolvencia. Sorle argumenta que es difícil detectar el fraude fiduciario, ya que abarca varias transacciones y empresas (p.7). Por lo tanto, la detección de un fraude fiduciario es muy difícil, lo que expone tanto al público como al gobierno a este crimen de cuello blanco.
Los expertos económicos argumentan que el lento crecimiento económico que se produjo en la década de 1970, la alta tasa de interés y la mala gestión en la década de 1980 proporcionaron la base para los delitos de cuello blanco en la industria de ahorros y préstamos. Además, las actividades fraudulentas internas implicaban la desesperación, la malversación y el ocultamiento de actividades fraudulentas. En un trato desesperado, la sociedad tenía demasiada confianza en la industria de ahorros y préstamos, lo que llevó a la industria a utilizar medios ilegales para maximizar las ganancias. La malversación ocurrió colectivamente cuando los iniciados se dieron cuenta de que era su momento de hacerse ricos rápidamente. En última instancia, debido a la quiebra dentro de la industria de ahorros y préstamos, los iniciados utilizaron auditores, abogados, políticos y contadores para encubrir la insolvencia. Lo que contribuyó a la insolvencia de la industria de ahorros y préstamos es la mala gestión, la influencia política y la desregulación por parte del gobierno. Vaughn argumenta que la mala regulación y evaluación de las instituciones financieras por parte del gobierno las predispone a los delitos de cuello blanco (p.741). Debido a la incapacidad del gobierno para regular la industria de ahorros y préstamos, los delincuentes de cuello blanco aprovecharon y emplearon técnicas tales como préstamos recíprocos, transacciones falsas, préstamos nominados y financiamiento de empresas offshore.